怕老本落空 勞保老年給付要不要一次領？現代保險
( 2012/10/31 )
永 和劉 先生問：
我從工會參加勞保已經滿二十七年，而且六、七年來我的月投保薪資都已達到最高一級，我今（一○一）年五十八歲，原本打算到六十歲時再提出勞保年金申請，不過聽說勞保基金再過幾年就會破產，我很擔心到時候會領不到錢，所以打算現在就提出申請，而且想一次請領不要按月領年金。請問，我這樣的打算對嗎？如果選擇一次請領，以後想改採年金方式可以嗎？ 前一陣子，「勞保加速滅亡，一一六年將破產！」「今年五十歲以下勞工 老本恐沒了」等斗大標題佔滿各大新聞版面，不但造成人心惶惶，許多屆齡退休者更是陷入該採「一次請領」或「月領年金」的兩難中。
哪些被保險人具有選擇權？
勞工保險早在民國三十九年就開辦，直到九十八年才修法實施勞保年金，將勞工退休金從一次給付改為按月給年金的方式，不過，為了保障原有被保險人權益，條例又規定只要在年金制實施前（即九十八年一月一日前）曾參加過勞保的勞工，就具有選擇權，可以一次請領老年給付，也可改選按月領老年年金。也因為這樣，當勞保恐將破產的消息一傳出，就造成不少原本打算領年金的勞工，想一次請領好落袋為安。
一次領與領年金的條件
到底勞工該如何選擇比較有利？因為擔心勞保破產危機，選擇一次請領的方式好嗎？
依現行勞保條例規定，在九十八年之前曾保過勞保的勞工，只要年滿五十歲、年資滿二十五年退職；或年滿五十五歲、男性年資滿十五年或女性年資滿一年退職；或年滿六十歲、年資滿一年退職；或不管幾歲，只要在同一投保單位保滿二十五年退職等，就都符合一次請領老年給付的條件。
若是要請領老年年金的話，依規定必須年資滿十五年且年滿六十歲才可請領，而且請領年齡會逐步提高，從勞保年金施行之日（即九十八年一月一日）起，第十年（即一○七年）提高一歲，其後每二年提高一歲，到六十五歲止（即民國一一五年）。也就是說，只有四十六年次（含）以前出生的勞工，才能在六十歲請領老年年金，五十一年次（含）以後出生者，都必須要到六十五歲才能請領。
提前領 年金額會被打折
此外，勞保條例還設了提前請領的規定，但最多只能提前五年，而且每提前一年請領，年金額就會被扣減四％，若提前五年領就會被扣二十％，也就是年金額會被打八折的意思；反過來，若是延後請領的話，每延後一年年金額就可增領四％，但不管延後幾年最多只增給二十％。
劉先生有三種請領方式可選
以 劉 先生的情況來說， 劉 先生今年五十八歲、參加勞保年資滿二十七年，不但已符合一次請領老年給付的條件，同時也已具有提前請領年金的資格。因此，對 劉 先生來說他可以有以下三種選擇：
一、 一次領一七一萬二千多元老年給付
依勞保條例規定，勞保年資每滿一年可領一個月，超過十五年的年資每滿一年可領二個月， 劉 先生有二十七年資，換算下來可一次請領到三十九個月（15年×1月＋12年×2月＝39月）。至於計算標準，依規定一次請領是按勞工退職前三年的月投保薪資平均計算，由於 劉 先生過去六、七年都用最高一級即四萬三千九百元投保，因此計算下來可一次領到一七一萬二千一百元（43,900元×39月＝1,712,100元）老年給付。
二、 兩年後月領一萬九千七百多元老年年金
劉先生今年五十八歲，到六十歲時是民國一○三年，依規定只要在一○七年前都可在年滿六十歲時請領老年年金，兩年 後劉 先生的勞保年資已增加為二十九年，依目前每滿一年給付一．五五％的計算標準，則 劉 先生可領到月薪的四四．九五％（1.55％×29＝44.95％）的年金，也就是每一○○元的月投保薪資可月領四四．九五元（這就是所謂的所得替代率）。以 劉 先生過去六十個月（即五年）最高的月投保薪資是四萬三千九百元計算，兩年 後劉 先生可每月領到一萬九千七百三十三元（43,900元×1.55％×29＝43,900元×44.95％＝19,733元）的老年年金。
三、提前請領一萬六千九百多元減額年金
劉先生也可以選擇在今年就提前請領老年年金，他今年五十八歲，提前兩年請領會被減額八％，所以他每月可領到的減額年金為一萬六千九○二元【43,900元×1.55％×27×（1－2×4％）＝16,902元】。
領沒幾年就身故還可領回差額金
此外，為了鼓勵勞工盡量選擇用月領年金的方式，勞保條例還規定，如果勞工領沒幾年年金就過世，而且所領取的年金合計額還達不到一次請領的金額時，勞保局還要把差額的部分還給勞工的家屬。以 劉 先生的情況來說，如果他選擇請領減額年金，萬一領了四年就身故的話，他一共才領了四十八個月總額為八十一萬一千二百九十六元（16,902元×4年×12＝811,296元）的年金，這時候他的家屬就可以再向勞保局把得一次請領的金額（即一七一萬二千一百元）與所領取的年金合計額（即八十一萬一千二百九十六元）兩者間的差額即九十萬八○四元（1,712,100元－811,296元＝900,804元）領回。
該一次請領或按月領年金？
至於 劉 先生擔心勞保基金破產，想一次請領的選擇是否正確？
以 劉 先生若在今年提出一次請領與選領減額年金來比較。他一次可領到一七一萬二千一百元，若按月領減額年金可月領一萬六千九○二元，如果 劉 先生領滿一○二次，也就是領了八年又六個月後，他所領年金額總計就有一百七十二萬多元，已超過一次請領的金額。以國人目前的平均壽命七十九歲來看， 劉 先生今年五十八歲，八年半後才六十四歲，距離國人平均壽命還有近十五年。何況若沒領滿一○二次就身故，家屬還可領回差額金。
選定了領取方式就不能更改
雖然因為財務問題，未來勞保老年給付的條件可能有所變動，包括調漲保險費率、延後請領年齡、降低給付比率，以及將平均月投保薪資的計算標準從以最高的五年，改為以最高的十年、十五年或採終身制等，但無論如何這些修改都還必須經過立法程序，而且應該會採取漸進的方式。以目前五千多億元的勞保基金來看，短期內還不至於產生流動性的問題。
而且依勞保條例的規定，勞工一旦決定了領取的方式後，就不能再更改，因此，是否要急著請領一次給付，建議 劉 先生還是得仔細三思！
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